Fraude stijgt; MKB grootste slachtoffer
Het nieuwste ACFE rapport schat dat fraude Amerikaanse bedrijven jaarlijks 7% van hun winst kost. Dat is een forse stijging: in 2006 was het nog 5%. De meeste fraudegevallen kwamen voor bij de industrie, banken en verzekeringen, overheid en gezondheidszorg.
Wie doet nou zoiets?
Volgens de ACFE vond tussen 2006 en 2008 bijna een derde van de fraudegevallen plaats op de financiële administratie. In 18% van de gevallen waren de hogere regionen van het bedrijf betrokken. Dat zijn dan direct de duurste fraudegevallen: gemiddeld $ 853.000.
Negen van de tien overtreders waren nieuwelingen in het ‘vak’. Daardoor lijkt het lastig hen vooraf te identificeren als risicogeval. Toch zijn er belangrijke indicatoren: 40% leefde ruim boven hun stand, 34% had financiële problemen op het moment van frauderen.
De meeste fraudeurs waren tussen één en vijf jaar in dienst. Maar de schade was opmerkelijk groter als de frauderende werknemers tussen de zes en tien jaar in dienst waren: $ 261.000 tegenover $ 142.000.
Preventie helpt
Interne controle kan niet alle fraude incidenten voorkomen, maar het rapport toont duidelijk aan dat preventieve maatregelen zeer effectief zijn bij het beperken van de schade. Het ontbreken van interne controle werd door 35% van de gevallen genoemd als belangrijke oorzaak van fraude.
Effectieve maatregelen zijn:
- anonieme meldpunten
- fraudepreventie training voor managers en werknemers
- regelmatige interne controles
- steekproefsgewijze controles.
Het rapport concludeert dat fraude floreert in de VS. Organisaties die nog geen serieuze programma’s tegen fraude hebben, doen er goed aan om die te ontwikkelen. Want wie fraude negeert, betaalt daarvoor een steeds hogere prijs.
